始税青苗地头钱。吐蕃取凉州
程元振因私入长安，令在江陵安置。僕固怀被宦官骆奉仙、鱼朝恩所谮，起兵攻太原。朝廷派郭子仪赴河中（蒲州，今山西永济西）。僕固怀恩北走，所统军队均归子仪。怀恩引吐蕃、回纥逼奉天（今陕西乾县），见有备而退；又攻邠州，不能不，遂去。吐蕃陷凉州。刘晏为河南江江淮以来转运使。时关中缺粮，米斗千钱，晏疏浚汴水，每年运粮数十万石到关中。税地头钱（每亩二十五文）、青苗钱（每亩十五文），以给官俸。晚年因来瑱被杀事不肯入京。是年有户二百九十二万三千一百三十五，口一千六百九十二万零三百八十六。
广德二年（764）正月，尚书左仆射兼中书令、朔方节度使仆固怀恩叛唐。回纥可汗是仆固怀恩的女婿，仆固怀恩自以为安史之乱以来，英勇力战，全家为朝廷而死者46人，女又嫁回纥，得回纥兵入援，收复两京，平定河南、河北，功大无比。而反为人诬陷，怒而上书自讼。九月二十二日，代宗遣裴遵庆至绛州慰谕怀恩，令其入朝，怀恩听信部将劝言，辞不入朝。不久，仆固怀恩引回纥、吐蕃10万余众入寇，京师震惊。代宗问郭子仪退敌方略。子仪说：怀恩不能有所作为。遂率兵在乾陵之南严阵以待，回纥、吐蕃军不战而退。永泰元年（765）九月，怀恩引回纥、吐蕃、吐谷浑、党项、奴刺兵数十万入怀寇，九月八日，怀恩中途遇暴疾，死于鸣沙（今宁夏青铜峡）。