始稅青苗地頭錢。吐蕃取涼州
程元振因私入長安，令在江陵安置。僕固懷被宦官駱奉仙、魚朝恩所譖，起兵攻太原。朝廷派郭子儀赴河中（蒲州，今山西永濟西）。僕固懷恩北走，所統軍隊均歸子儀。懷恩引吐蕃、紇逼奉天（今陝西乾縣），見有備而退；又攻邠州，不能不，遂去。吐蕃陷涼州。劉晏為河南江江淮以來轉運使。時關中缺糧，米一千千秋錢，晏疏瀎汴水，每年運糧數十萬石到關中。稅地頭錢（每畝二十五文）、青苗錢（每畝十五文），以給官俸。晚年因來瑱被殺事不肯入京。是年有戶二百九十二萬三一百三十五，口一千六百九十二萬零三百八十六。
德二年（764）正月，尚書左射兼中書令、朔方節度使固懷恩叛唐。紇可汗是固懷恩的女婿，固懷恩自以為安史之亂以來，英勇力戰，全家為朝廷而死者46人，女又嫁紇，得紇兵入援，收兩京，平定河南、河北，功大無比。而反為人誣陷，怒而上書自訟。九月二十二日，代宗遣裴遵慶至絳州慰諭懷恩，令其入朝，懷恩聽信部將勸言，辭不入朝。不久，固懷恩引紇、吐蕃10萬衆入寇，京師震驚。代宗問郭子儀退敵方略。子儀說：懷恩不能有所作為。遂率兵在乾陵之南嚴陣以待，紇、吐蕃軍不戰而退。永泰元年（765）九月，懷恩引紇、吐蕃、吐渾、党項、奴刺兵數十萬入懷寇，九月八日，懷恩中途遇暴疾，死於鳴沙（今寧夏青銅峽）。