jīn róng : cái jīng : cáikuài > xiàn jīn zī chǎn



mùlù ·xiàn jīn zī chǎn gài shù ·xiàn jīn zī chǎn fēn lèi ·shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de gòu chéng ·shāng yè yínháng xiàn jīn tóu cùn de jì suàn yǔ yù cè ·shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de guǎn lǐ ·qǐ yè xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ ·yīngwénjièshì ·bāo hán cí ·gèngduōjiéguǒ... xiàn jīn zī chǎn gài shù 　　 xiàn jīn zī chǎn ， shì zhǐ shāng yè yínháng suí shí kě yǐ yòng lái yìng fù xiàn jīn xū yào de zī chǎn， shì yínháng zī chǎn yè wù zhōng zuì fù liú dòng xìng de bù fēn。 bāo kuò xiàn jīn hé huó qī cún kuǎn。 　　 xiàn jīn zī chǎn zuò wéi yínháng liú dòng xìng xū yào de dì yī dào fáng xiàn， shì fēi yíng lì xìng de zī chǎn， cóng jīng yíng de guān diǎn chū fā， yínháng yī bān dū jìn kě néng dì bǎ tā jiàng dī dào fǎ lǜ fǎ dìng de zuì dī biāo zhǔn。 xiàn jīn zī chǎn méi yòu lì xī shōu rù， zhǐ yào bù zào chéng jiāo yì zhàng 'ài， yínháng zǒng shì jìn kě néng shǎo dì bǎo liú xiàn jīn。 rú guǒ yínháng bǎ téng chū de zī jīn yòng yú bié de tóu zī， jí kě huò dé lì rùn shōu rù， yīn cǐ guò liàng de xiàn jīn zhǔn bèi jù yòu jiào gāo de jī huì chéng běn， bìng qiě suí zhe tóu zī lìlǜ shuǐ píng de shàng shēng， jī huì chéng běn yě suí zhī zēng jiā。 dàn shì， yínháng xiàn jīn zhǔn bèi guò shǎo， yòu cún zài zhe hěn dà de fēng xiǎn。 rú guǒ yínháng shǒu tóu méi yòu zú gòu de xiàn jīn mǎn zú chǔ hù de tí kuǎn xū qiú， jiù jiāng sàng shī chǔ hù duì yínháng de xìn rèn。 tóng yàng， yī jiā yínháng bì xū zài zhōng yāng yínháng hé qí tā yè wù wǎng lái de yínháng bǎo chí zú gòu de cún kuǎn yú 'é yǐ bǔ chōng cún kuǎn de wài liú。 yōng yòu xiàn jīn zī chǎn tài shǎo duì qīng cháng néng lì huì chǎn shēng qián zài de bù lì yǐng xiǎng， bìng zēng jiā jiè kuǎn chéng běn。 gù yínháng xiàn jīn zī chǎn yìng bǎo chí yī gè hé lǐ shì dù de shuǐ píng。 xiàn jīn zī chǎn fēn lèi 　　 xiàn jīn zī chǎn yī bān bāo kuò yínháng kù cún xiàn jīn、 zài tú tuō shōu xiàn jīn、 dài lǐ xíng cún kuǎn hé zài zhōng yāng yínháng de cún kuǎn sì bù fēn。 　　 kù cún xiàn jīn shì yínháng jīn kù zhōng de zhǐ bì hé yìng bì， yǐ jí tóng zhōng yāng yínháng fā shēng wǎng lái dàn shàng zài yùn sòng zhōng de xiàn jīn； 　　 zài tú tuō shōu xiàn jīn zhǐ yǐ qiān fā zhī piào sòng jiāo zhōng yāng yínháng huò qí tā yínháng dàn xiāng guān zhàng hù shàng wèi dài jì de bù fēn； 　　 dài lǐ xíng cún kuǎn jí cún fàng tóng yè de kuǎn xiàng， zhù yào yòng yú tóng yè jiān、 lián xíng jiān yè wù wǎng lái de xū yào； 　　 zài zhōng yāng yínháng de cún kuǎn zhù yào yòng yú yìng fù fǎ dìng zhǔn bèi jīn de yào qiú， bìng kě zuò zhī piào qīng suàn、 cái zhèng bù kù quàn jiāo yì hé diàn huì děng cái hù de yú 'é。 　　 xiàn jīn zī chǎn shì wéi yī kě zuò fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de zī chǎn xiàng mù， yě shì yínháng quán bù zī chǎn zhōng liú dòng xìng zuì qiáng de bù fēn， kě yǐ suí shí mǎn zú kè hù de tí kuǎn yào qiú hé dài kuǎn qǐng qiú， yīn 'ér bèi chēng wéi yī jí zhǔn bèi。 dàn xiàn jīn zī chǎn jī běn shàng shì wú shōu yì de， yīn 'ér yín xíng zài jīng yíng zhōng zǒng shì lì tú zài jiǎo zú zhǔn bèi jīn， què bǎo yínháng liú dòng xìng de qián tí xià jiǎn shǎo xiàn jīn zī chǎn de chí yòu。 shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de gòu chéng 　　shāng yè yínháng jīng yíng de duì xiàng shì huò bì， qí zī jīn lái yuán de xìng zhì hé yè wù jīng yíng de tè diǎn， jué dìng liǎo shāng yè yínháng bì xū bǎo chí hé lǐ de liú dòng xìng， yǐ yìng fù cún kuǎn tí qǔ jí dài kuǎn xū qiú。 zhí jiē mǎn zú liú dòng xìng xū qiú de xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ shì shāng yè yínháng zī chǎn guǎn lǐ zuì jī běn de zǔ chéng bù fēn。 　　 xiàn jīn zī chǎn shì yínháng chí yòu de kù cún xiàn jīn yǐ jí yǔ xiàn jīn děng tóng de kě suí shí yòng yú zhī fù de yínháng zī chǎn。 　　 shāng yè yínháng de xiàn jīn zī chǎn yī bān bāo kuò xià jǐ lèi： 　　1） kù cún xiàn jīn。 kù cún xiàn jīn shì zhǐ shāng yè yínháng bǎo cún zài jīn kù zhōng de xiàn chāo hé yìng bì。 kù cún xiàn jīn de zhù yào zuò yòng shì yínháng yòng lái yìng fù kè hù tí qǔ xiàn jīn hé yínháng běn shēn de rì cháng líng xīng kāi zhī。 cóng jīng yíng de jiǎo dù jiǎng， kù cún xiàn jīn bù yí tài duō。 kù cún xiàn jīn de jīng yíng yuán zé jiù shì bǎo chí shì dù de guī mó。 　　2） zài zhōng yāng yínháng cún kuǎn。 zhè shì zhǐ shāng yè yínháng cún fàng zài zhōng yāng yínháng de zī jīn， jí cún kuǎn zhǔn bèi jīn。 zài zhōng yāng yínháng cún kuǎn yóu liǎng bù fēn gòu chéng， yī shì fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn， èr shì chāo 'é zhǔn bèi jīn， ér zhǐ yòu chāo 'é zhǔn bèi jīn cái shì shāng yè yínháng de kě yòng zī jīn。 fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn shì 'àn zhào fǎ dìng zhǔn bèi shuài xiàng zhōng yāng yínháng jiǎo cún de cún kuǎn zhǔn bèi jīn。 guī dìng jiǎo cún cún kuǎn zhǔn bèi jīn de zuì chū mùdì， shì wéi liǎo yínháng bèi yòu zú gòu de zī jīn yǐ yìng fù cún kuǎn rén de tí qǔ， bì miǎn liú dòng xìng bù zú 'ér chǎn shēng liú dòng xìng wēi jī， dǎo zhì yínháng pò chǎn。 mù qián， cún kuǎn zhǔn bèi jīn yǐ jīng yǎn biàn chéng wéi zhōng yāng yínháng tiáojié xìn yòng de yī zhǒng zhèng cè shǒu duàn， zài zhèng cháng qíng kuàng xià yī bān bù dé dòng yòng。 jiǎo cún fǎ dìng bǐlǜ de zhǔn bèi jīn jù yòu qiáng zhì xìng。 suǒ wèi chāo 'é zhǔn bèi jīn yòu liǎng zhǒng hán yì： guǎng yì de chāo 'é zhǔn bèi jīn shì zhǐ shāng yè yínháng xī shōu de cún kuǎn zhōng kòu chú fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn yǐ hòu de yú 'é， jí shāng yè yínháng kě yòng zī jīn； xiá yì de chāo 'é zhǔn bèi jīn shì zhǐ zài cún kuǎn zhǔn bèi jīn zhàng hù zhōng， chāo guò liǎo fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de nà bù fēn cún kuǎn。 chāo 'é zhǔn bèi jīn shì huò bì zhèng cè de jìn qī zhōng jiè zhǐ biāo， zhí jiē yǐng xiǎng shè huì xìn xī zǒng liàng。 　　3） cún fàng tóng yè cún kuǎn。 cún fàng tóng yè cún kuǎn shì zhǐ shāng yè yínháng cún fàng zài dài lǐ xíng hé xiāng guān yínháng de cún kuǎn。 zài qí tā yínháng bǎo chí cún kuǎn de mùdì， shì wéi liǎo biàn yú yín xíng zài tóng yè zhī jiān kāi zhǎn dài lǐ yè wù hé jié suàn shōu fù。 yóu yú cún fàng tóng yè de cún kuǎn shǔ yú huó qī cún kuǎn de xìng zhì， kě yǐ suí shí zhī yòng， yīn cǐ kě yǐ shì tóng yínháng de xiàn jīn zī chǎn 。 　　4） zài tú zī jīn。 zài tú zī jīn， yě chēng tuō shōu wèi dá kuǎn， shì zhǐ zài běn xíng tōng guò duì fāng yínháng xiàng wài dì fù kuǎn dān wèi huò gè rén shōu qǔ de piào jù。 zài tú zī jīn zài shōu tuǒ zhī qián， shì yī bǐ zhàn yòng de zī jīn， yòu yóu yú tōng cháng zài tú shí jiān jiào duǎn， shōu tuǒ hòu jí chéng wéi cún fàng tóng yè cún kuǎn， suǒ yǐ jiāng qí shì tóng xiàn jīn zī chǎn 。 　　 shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ de hé xīn rèn wù shì bǎo zhèng yínháng jīng yíng guò chéng zhōng de shì dù liú dòng xìng， jí jì yào bǎo zhèng xiàn jīn zī chǎn néng mǎn zú zhèng cháng de hé fēi zhèng cháng de xiàn jīn zhī chū xū yào， yòu yào jìn liàng jiàng dī chí yòu xiàn jīn de jī huì chéng běn， yǐ zhuī qiú lì rùn zuì dà huà。 yīn cǐ yínháng jīng yíng zhě bì xū zhèng què jì suàn hé yù cè xiàn jīn tóu cùn， wéi liú dòng xìng guǎn lǐ tí gōng kě kào yǐ jù。 shāng yè yínháng duì xiàn jīn zī chǎn de guǎn lǐ， bì xū jiān chí zǒng liàng shì dù yuán zé， shì shí tiáojié yuán zé hé 'ān quán bǎo zhàng yuán zé。 　　 yínháng de kù cún xiàn jīn yuè duō、 liú dòng xìng yuè qiáng， ér yíng lì xìng zé yuè chā。 yào bǎo zhèng zài bì yào liú dòng xìng de tiáo jiàn xià shí xiàn gèng duō de yíng lì， jiù xū jiāng kù cún xiàn jīn yā suō dào zuì dī chéng dù。 wèicǐ， yínháng bì xū zài fēn xī yǐng xiǎng kù cún xiàn jīn shù liàng biàn dòng de gè zhǒng yīn sù de qíng kuàng xià， zhǔn què cè suàn kù cún xiàn jīn de xū yào liàng， jí shí tiáojié cún liàng， bìng jiā qiáng gè xiàng guǎn lǐ cuò shī， què bǎo kù cún xiàn jīn de 'ān quán。 shāng yè yínháng duì zhōng yāng yínháng de fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn yào qiú bì xū wú tiáo jiàn fú cóng。 yīn cǐ duì fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de guǎn lǐ， zhù yào shì zhǔn què jì suàn qí xū yào liàng hé jí shí shàng jiǎo yìng jiǎo de zhǔn bèi jīn。 chāo 'é zhǔn bèi jīn shì shāng yè yínháng zài zhōng yāng yínháng cún kuǎn zhàng hù shàng chāo guò fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de nà bù fēn cún kuǎn， shì shāng yè yínháng zuì zhòng yào de kě yòng tóu cùn， shì yòng lái jìn xíng dài kuǎn、 tóu zī、 qīng cháng zhài wù hé tí qǔ yè wù zhōu zhuǎn jīn de zhǔn bèi zī chǎn。 duì chāo 'é zhǔn bèi jīn de guǎn lǐ zhòng diǎn， jiù shì yào zài zhǔn què cè suàn qí xū yào liàng de qián tí xià， shìdàng kòng zhì qí guī mó， yǐ jìn liàng jiǎn shǎo chí yòu chāo 'é zhǔn bèi jīn de jī huì chéng běn， zēng jiā yínháng yíng lì shōu rù。 shāng yè yínháng duì tóng yè cún kuǎn de guǎn lǐ， yào zhǔn què dì yù cè qí xū yào liàng， shǐ zhī néng bǎo chí yī gè shì dù de liàng。 yīn wéi tóng yè cún kuǎn guò duō， huì shǐ yínháng fù chū yī dìng de jī huì chéng běn； ér tóng yè cún kuǎn guò shǎo， yòu huì yǐng xiǎng wěi tuō tā xíng dài lǐ yè wù de zhǎn kāi， shèn zhì yǐng xiǎng běn xíng zài tóng yè zhī jiān de xìn yù děng。 shāng yè yínháng xiàn jīn tóu cùn de jì suàn yǔ yù cè 　　shāng yè yínháng xiàn jīn tóu cùn fēn wéi jī chǔ tóu cùn hé kě yòng tóu cùn。 zī jīn de tóu cùn yù cè zhù yào shì yù cè cún dài kuǎn de biàn huà qū shì。 　　1、 zī jīn tóu cùn jí qí gòu chéng 　　 shāng yè yínháng de zī jīn tóu cùn shì zhǐ shāng yè yínháng néng gòu yùn yòng de zī jīn。 tā bāo kuò shí diǎn tóu cùn hé shí qī tóu cùn liǎng zhǒng。 shí diǎn tóu cùn shì zhǐ yín xíng zài mǒu yī shí diǎn shàng de kě yòng zī jīn， shí qī tóu cùn zé shì zhǐ yín xíng zài mǒu yī shí qī de kě yòng zī jīn。 shāng yè yínháng de tóu cùn gēn jù céng cì lái huàfēn， kě fēn wéi jī chǔ tóu cùn hé kě yòng tóu cùn。 suǒ wèi jī chǔ tóu cùn， shì zhǐ shāng yè yínháng de kù cún xiàn jīn yǔ zài zhōng yāng yínháng de chāo 'é zhǔn bèi jīn zhī hé。 jī chǔ tóu cùn zhōng， kù cún xiàn jīn hé chāo 'é zhǔn bèi jīn shì kě yǐ xiāng hù zhuǎn huà de， shāng yè yínháng cóng qí zài zhōng yāng yínháng de cún kuǎn zhǔn bèi jīn zhōng tí qǔ xiàn jīn， jiù zēng jiā kù cún xiàn jīn， tóng shí jiǎn shǎo chāo 'é zhǔn bèi jīn； xiāng fǎn， shāng yè yín xíng jiāng kù cún xiàn jīn cún rù zhōng yāng yínháng zhǔn bèi jīn zhàng hù， jiù huì jiǎn shǎo kù cún xiàn jīn 'ér zēng jiā chāo 'é zhǔn bèi jīn。 dàn zài jīng yíng guǎn lǐ zhōng zhè 'èr zhě de yùn dòng zhuàng tài yòu yòu suǒ bù tóng： kù cún xiàn jīn shì wéi kè hù tí xiàn bǎo chí de bèi fù jīn， tā jiāng zài yín xíng yǔ kè hù zhī jiān liú tōng； ér zài zhōng yāng yínháng de chāo 'é zhǔn bèi jīn shì wéi yòu wǎng lái de jīn róng jī gòu bǎo chí de qīng suàn zī jīn， tā jiāng zài jīn róng jī gòu zhī jiān liú tōng。 cǐ wài， zhè 'èr zhě yùn yòng de chéng běn、 ān quán xìng yě bù yī yàng。 suǒ wèi kě yòng tóu cùn， shì zhǐ shāng yè yínháng kě yǐ dòng yòng de quán bù zī jīn， tā bāo kuò jī chǔ tóu cùn hé yínháng cún fàng tóng yè de cún kuǎn。 fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de jiǎn shǎo hé qí tā xiàn jīn zī chǎn de zēng jiā， biǎo míng kě yòng tóu cùn de zēng jiā； xiāng fǎn， fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn zēng jiā hé qí tā xiàn jīn zī chǎn de jiǎn shǎo zé yì wèi zhe kě yòng tóu cùn de jiǎn shǎo。 yínháng de kě yòng tóu cùn shí jì shàng bāo kuò liǎng gè fāng miàn de nèi róng： yī shì kě yòng yú yìng fù kè hù tí cún hé mǎn zú zhài quán zhài wù qīng cháng xū yào de tóu cùn， yī bān chēng zhī wéi zhī fù zhǔn bèi jīn（ bèi fù jīn）， èr shì kě dài tóu cùn， shì zhǐ shāng yè yínháng kě yǐ yòng lái fā fàng dài kuǎn hé jìn xíng xīn de tóu zī de zī jīn， tā shì xíng chéng yínháng yíng lì zī chǎn de jī chǔ。 cóng shù liàng shàng lái kàn， kě dài tóu cùn děng yú quán bù kě yòng tóu cùn jiǎn qù guī dìng xiàn 'é de zhī fù zhǔn bèi jīn zhī chā。 yínháng zǒng liú dòng xìng xū qiú = fù zhài liú dòng xìng xū yào liàng ＋ dài kuǎn de liú dòng xìng xū yào liàng 　　2、 zī jīn tóu cùn de yù cè 　　 shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ de hé xīn rèn wù shì bǎo zhèng yínháng jīng yíng guò chéng zhōng de shì dù liú dòng xìng， yě jiù shì shuō， yínháng yī fāng miàn yào bǎo zhèng qí xiàn jīn zī chǎn néng gòu mǎn zú zhèng cháng de hé fēi zhèng cháng de xiàn jīn zhī chū xū yào， lìng yī fāng miàn， yòu yào zhuī qiú lì rùn de zuì dà huà， wèicǐ， xū yào yínháng guǎn lǐ zhě zhǔn què dì jì suàn hé yù cè zī jīn tóu cùn， wéi liú dòng xìng guǎn lǐ tí gōng yǐ jù。 duì yínháng zī jīn tóu cùn de yù cè， shì shí shàng jiù shì duì yínháng liú dòng xìng xū yào liàng de yù cè。 liú dòng xìng fēng xiǎn guǎn lǐ shì yínháng měi tiān dōuyào jìn xíng de rì cháng guǎn lǐ。 ér jī jí de liú dòng xìng fēng xiǎn guǎn lǐ shǒu xiān yào qiú yínháng zhǔn què dì yù cè wèi lái yī dìng shí qī nèi de zī jīn tóu cùn xū yào liàng huò liú dòng xìng xū yào liàng。 　　 zài yǐng xiǎng shāng yè yínháng liú dòng xìng biàn huà de zhòng duō yè wù zhōng， cún dài kuǎn yè wù de biàn huà shì yǐng xiǎng yínháng liú dòng xìng de zhù yào yīn sù。 yínháng zī jīn tóu cùn huò liú dòng xìng zhǔn bèi de biàn huà， guī gēn jié dǐ qǔ jué yú yínháng cún dài kuǎn zī jīn yùn dòng de biàn huà。 rèn hé cún kuǎn de zhī chū hé dài kuǎn de zēng jiā， dū jiǎn shǎo tóu cùn； fǎn zhī， cún kuǎn de zēng jiā hé dài kuǎn de jiǎn shǎo zé huì zēng jiā yínháng de zī jīn tóu cùn。 　　 shōu gòu gǔ fèn kě yǐ bǎ cún kuǎn 'àn qí biàn huà guī lǜ fēn wéi sān lèi： dì yī lèi shì yī dìng huì tí qǔ de cún kuǎn， rú dào qī bù néng zì dòng zhuǎn qī de dìng qī cún kuǎn hé jīn róng zhài quàn， zhè lèi cún kuǎn yīn wéi yòu qì yuē， suǒ yǐ wú xū yù cè； dì 'èr lèi shì kě néng huì tí qǔ de cún kuǎn， rú dìng huó liǎng biàn cún kuǎn、 líng cún zhěng qǔ cún kuǎn， yǐ jí dào qī kě yǐ zì dòng zhuǎn cún de cún kuǎn děng， zhè lèi cún kuǎn yòu kě néng tí qǔ， dàn yòu bù néng kěn dìng； dì sān lèi shì suí shí kě néng tí qǔ de cún kuǎn， rú huó qī cún kuǎn。 cún kuǎn yù cè de duì xiàng zhù yào shì dì 'èr lèi hé dì sān lèi， wǒ men bǎ tā men chēng wéi yì biàn xìng cún kuǎn。 　　 bǎ cún kuǎn de zuì dī diǎn lián jiē qǐ lái， jiù xíng chéng liǎo hé xīn cún kuǎn xiàn， hé xīn cún kuǎn xiàn yǐ shàng de qū xiàn wéi yì biàn xìng cún kuǎn xiàn。 hé xīn cún kuǎn wěn dìng xìng jiào qiáng， zhèng cháng qíng kuàng xià méi yòu liú dòng xìng xū qiú。 yínháng cún kuǎn de liú dòng xìng xū qiú tōng guò yì biàn xìng cún kuǎn xiàn lái fǎn yìng。 suī rán， zhè yī qū xiàn zhǐ shì dà zhì fǎn yìng cún kuǎn de biàn huà， dàn kě yǐ wéi cún kuǎn zhōu zhuǎn jīn de xū yào liàng jué cè tí gōng yī gè zhòng yào de yǐ jù。 　　 yóu dài kuǎn xū qiú de zuì gāo diǎn lián jiē 'ér chéng， tā biǎo shì shāng yè yínháng dài kuǎn xū yào liàng de biàn huà qū shì。 ér bō dòng xiàn zé zài qū shì xiàn yǐ xià， biǎo shì bù tóng diǎn shàng dài kuǎn xū yào liàng biàn huà de fú dù hé qī xiàn。 zài yī dìng shí qī nèi dī yú shàng xiàn de dài kuǎn shù， shì shāng yè yín xíng wéi mǎn zú jì jié xìng hé zhōu qī xìng biàn huà xū yào 'ér yìng chí yòu de kě dài tóu cùn。 　　 chú qù yǐ shàng fēn bié duì cún kuǎn hé dài kuǎn de biàn huà qū shì jìn xíng de yù cè zhī wài， shāng yè yínháng hái yìng dāng zōng hé cún kuǎn hé dài kuǎn de biàn huà， jìn xíng zōng hé yù cè。 zài yī dìng shí qī， mǒu yī shāng yè yínháng suǒ xū yào de zī jīn tóu cùn liàng， shì dài kuǎn zēng liàng hé cún kuǎn zēng liàng zhī chā， kě yòng gōng shì biǎo shì wéi： 　　 zī jīn tóu cùn xū yào liàng = yù jì de huò kuǎn zēng liàng + yìng jiǎo cún kuǎn zhǔn bèi jīn zēng liàng － yù jì de cún kuǎn zēng liàng 　　 rú guǒ jì suàn de jiēguǒ wéi zhèng shù， biǎo míng yínháng de dài kuǎn guī mó chéng shàng shēng qū shì， yínháng xū yào bǔ chōng zī jīn tóu cùn； ruò cún kuǎn gōngjǐ liàng bù néng xiāng yìng zēng jiā， jiù xū yào qí tā qú dào jiè kuǎn chóu zī。 rú jì suàn de jiēguǒ wéi fù shù， zé qíng kuàng qià hǎo xiāng fǎn， biǎo míng yínháng hái yòu shèng yú de zī jīn tóu cùn， kě tōng guò qí tā qú dào bǎ fù yù de tóu cùn zhuǎn huà wéi yíng lì xìng zī chǎn。 　　 shāng yè yínháng zài jìn xíng zhōng cháng qī tóu cùn yù cè shí， chú zhù yào kǎo lǜ cún dài kuǎn de biàn huà qū shì wài， hái yìng jié hé kǎo lǜ qí tā zī jīn lái yuán hé yùn yòng de biàn huà qū shì， zhǐ yòu zhè yàng， cái néng shǐ tóu cùn yù cè gèng jiā quán miàn hé zhǔn què。 yù cè de gōng shì wéi： shí qī zī jīn tóu cùn liàng = shí diǎn de kě huò tóu cùn + cún kuǎn zēng liàng + gè zhǒng yìng shōu zhài quán + xīn zēng jiè rù zī jīn－ dài kuǎn zēng liàng héng fǎ dìng zhǔn bèi jīn zēng liàng－ gè zhǒng yìng fù zhài wù + nèi bù zī jīn lái yuán yǔ yùn yòng chā 'é 　　 cè suàn jiēguǒ rú guǒ shì zhèng shù， biǎo míng yù cè qī mò tóu cùn shèng yú， zài shí diǎn kě dài tóu cùn wéi zhèng de qíng kuàng xià， kě zēng jiā duì yíng lì xìng zī chǎn de tóu fàng 'é dù； ruò shí diǎn kě dài tóu cùn wéi líng huò fù shù， zé biǎo míng yù cè qī qī mò zī jīn kuì fá， jí shǐ shí diǎn kě dài tóu cùn wéi zhèng， yě bù kě guò duō 'ān pái qī xiàn jiào cháng de zī jīn tóu fàng。 　　3、 zī jīn tóu cùn de diào dù 　　 shāng yè yínháng de tóu cùn diào dù， shì zhǐ zài zhèng què yù cè zī jīn tóu cùn biàn huà qū shì de jī chǔ shàng， jí shí líng huó de tiáojié tóu cùn yú quē， yǐ bǎo zhèng zài zī jīn duǎn quē shí， néng yǐ zuì dī de chéng běn hé zuì kuài de sù dù diào rù suǒ xū de zī jīn tóu cùn； fǎn zhī， zài zī jīn tóu cùn duō yú shí， néng jí shí diào chū tóu cùn， bìng bǎo zhèng diào chū zī jīn de shōu rù néng gāo yú chóu zī chéng běn， cóng 'ér huò qǔ jiào gāo de shōu yì。 shāng yè yínháng jīng yíng guǎn lǐ de hé xīn shì tóu cùn diào dù， zhè shì yīn wéi： 　　1) tóu cùn diào dù shì yínháng kuò dà yè wù， zēng qiáng shí lì de jī běn shǒu duàn； 　　2) tóu cùn diào dù shì wéi hù hé tí gāo yínháng xìn yù de bǎo zhèng； 　　3) tóu cùn diào dù shì bì miǎn hé jiǎn shǎo yínháng jīng yíng fēng xiǎn de zhòng yào shǒu duàn； 　　4) tóu cùn diào dù shì shāng yè yínháng tí gāo jīng yíng xiào yì de zhòng yào tú jìng。 　　 tóu cùn diào dù bāo kuò diào jìn hé diào chū liǎng fāng miàn， wú lùn shì nǎ yī fāng miàn， dū xū yào yòu xiāng yìng de qú dào。 shāng yè yínháng tóu cùn diào dù de zhù yào qú dào yòu yǐ xià jǐ fāng miàn： 　　1) tóng yè chāi jiè； 　　2) duǎn qī zhèng quàn huí gòu jí shāng yè piào jù jiāo yì； 　　3) zǒng xíng yǔ fēn zhī xíng zhī jiān de zī jīn diào dù； 　　4) tōng guò zhōng yāng yínháng róng tōng zī jīn； 　　5) chū shòu zhōng cháng qī zhèng quàn； 　　6) chū shòu dài kuǎn hé gù dìng zī chǎn shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de guǎn lǐ 　　zài zūn cóng zǒng liàng shì dù yuán zé、 shì shí tiáojié yuán zé hé 'ān quán bǎo zhàng yuán zé de qián tí xià， duì kù cún xiàn jīn、 zài zhōng yāng yínháng cún kuǎn、 cún fàng tóng yè cún kuǎn hé zài tú zī jīn fēn bié jìn xíng guǎn lǐ。 　　1、 xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ yuán zé 　　 xiàn jīn zī chǎn shì shāng yè yínháng liú dòng xìng zuì qiáng de zī chǎn， chí yòu yī dìng shù liàng de xiàn jīn zī chǎn ， zhù yào mùdì zài yú mǎn zú yínháng jīng yíng guò chéng zhōng de liú dòng xìng xū yào。 　　 yínháng xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ de rèn wù， jiù shì yào zài bǎo zhèng jīng yíng guò chéng zhōng liú dòng xìng xū yào de qián tí xià， jiāng chí yòu xiàn jīn zī chǎn de jī huì chéng běn jiàng dào zuì dī chéng dù， zuò wéi yínháng jīng yíng 'ān quán xìng hé yíng lì xìng de gàng gān， fú wù yú yínháng zhěng tǐ jīng yíng zhuàng kuàng zuì yōu huà mù biāo。 wèicǐ， yín xíng zài xiàn jīn zī chǎn de guǎn lǐ zhōng， yīngdāng jiān chí zǒng liàng shì dù yuán zé、 shì shí tiáojié yuán zé hé 'ān quán bǎo zhàng yuán zé。 　　 xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ de zǒng liàng shì dù yuán zé shì zhǐ yínháng xiàn jīn zī chǎn de zǒng liàng bì xū bǎo chí zài yī gè shìdàng de guī mó shàng。 zhè gè shìdàng de guī mó shì zhǐ yóu yínháng xiàn jīn zī chǎn de gōng néng hé tè diǎn jué dìng de zài bǎo zhèng yínháng jīng yíng guò chéng de liú dòng xìng xū yào de qián tí xià， yín xíng wéi bǎo chí xiàn jīn zī chǎn suǒ fù chū de jī huì chéng běn zuì dī shí de xiàn jīn zī chǎn shù liàng。 zǒng liàng shì dù yuán zé shì shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ de zuì zhòng yào de yuán zé。 　　 xiàn jīn zī chǎn de shì shí tiáojié yuán zé shì zhǐ yínháng yào gēn jù yè wù guò chéng zhōng de xiàn jīn liú liàng biàn huà， jí shí de tiáojié zī jīn duǎn quē tóu cùn， què bǎo xiàn jīn zī chǎn de guī mó shì dù。 　　 shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn zhù yào yóu qí zài zhōng yāng yínháng hé tóng yè yínháng de cún kuǎn jí kù cún xiàn jīn gòu chéng。 qí zhōng， kù cún xiàn jīn shì shāng yè yínháng yè wù jīng yíng guò chéng zhōng bì yào de zhī fù zhōu zhuǎn jīn， tā fēn bù yú yínháng de gè gè yíng yè wǎng diǎn。 yín xíng zài xiàn jīn zī chǎn tè bié shì kù cún xiàn jīn de guǎn lǐ zhōng， bì rán jiàn quán 'ān quán bǎo wèi zhì dù， yán gé yè wù cāo zuò guī chéng， què bǎo zī jīn de 'ān quán wú sǔn。 　　2、 kù cún xiàn jīn de rì cháng guǎn lǐ 　　 yínháng kù cún xiàn jīn jí zhōng fǎn yìng liǎo yínháng jīng yíng de zī chǎn liú dòng xìng hé yíng lì xìng zhuàng kuàng。 kù cún xiàn jīn yuè duō， liú dòng xìng yuè qiáng， yíng lì xìng yuè chā。 wèile bǎo zhèng zài bì yào de liú dòng xìng qián tí xià， shí xiàn gèng duō de yíng lì， jiù xū yào bǎ kù cún xiàn jīn yā suō dào zuì dī chéng dù。 wèicǐ， yínháng bì xū zài fēn xī yǐng xiǎng kù cún xiàn jīn shù liàng biàn dòng de gè zhǒng yīn sù de qíng kuàng xià， zhǔn què cè suàn kù cún xiàn jīn xū yào liàng， jí shí tiáojié kù cún xiàn jīn de cún liàng， tóng shí， jiā qiáng gè xiàng guǎn lǐ cuò shī， què bǎo kù cún xiàn jīn de 'ān quán。 　　 yǐng xiǎng yínháng kù cún xiàn jīn de yīn sù yòu： 1) xiàn jīn shōu zhī guī lǜ； 2) yíng yè wǎng diǎn de duō shǎo； 3) hòu qín bǎo zhàng de tiáo jiàn； 4) yǔ zhōng yāng yínháng fā xíng kù de jù lí、 jiāo tōng tiáo jiàn jí fā xíng kù de guī dìng； 5) shāng yè yínháng nèi bù guǎn lǐ。 　　1） kù cún xiàn jīn de kuāng suàn。 　　 kuāng suàn kù cún xiàn jīn xū yào liàng zhù yào yìng kǎo lǜ rú xià liǎng gè yīn sù： kù cún xiàn jīn zhōu zhuǎn shí jiān hé kù cún xiàn jīn zhī chū shuǐ píng díquè dìng。 yínháng kù cún xiàn jīn zhōu zhuǎn shí jiān de cháng duǎn， shòu duō zhǒng yīn sù de yǐng xiǎng， zhù yào yòu： yínháng yíng yè wǎng diǎn de fēn bù zhuàng kuàng hé jù lí； jiāo tōng yùn shū gōng jù de xiān jìn chéng dù hé jīng bàn rén yuán de pèi zhì； jìn chū kù zhì dù yǔ yíng yè shí jiān de xiāng hù xián jiē qíng kuàng děng。 cè suàn xiàn jīn zhī chū shuǐ píng， yī fāng miàn yào kǎo lǜ lì shǐ shàng tóng shí qī de xiàn jīn zhī chū shuǐ píng， lìng yī fāng miàn， yào kǎo lǜ yī xiē jì jié xìng hé lín shí xìng yīn sù de yǐng xiǎng。 zài shí jì gōng zuò zhōng。 kě yòng yǐ xià gōng shì lái jì suàn xiàn jīn zhī chū shuǐ píng： jí qī xiàn jīn zhī chū shuǐ píng =( qián qī píng jūn xiàn jīn zhī chū shuǐ píng × bǎo xiǎn xì shù )× lì shǐ tóng shí qī píng jūn fā zhǎn sù dù 　　 qí zhōng： qián qī píng jūn xiàn jīn zhī chū shuǐ píng = qián 30 tiān xiàn jīn zhī chū lěi jì fā shēng 'é /30 bǎo xiǎn xì shù = biāo zhǔn chā × zhì xìn gàilǜ dù biāo zhǔn chā =[ ∑（ měi tiān xiàn jīn zhī 'é－ píng jūn xiàn jīn zhī chū 'é） 2/30 tiān ]0.5 zhì xìn gàilǜ dù gēn jù yào qiú de shù zì zhǔn què chéng dù lái què dìng， rú guǒ yào qiú shù zì de zhǔn què xìng dá dào 95%， zé zhì xìn gàilǜ wéi 0.95， yǐ 0.95 zuò wéi f(t) qù chá《 zhèng tài gàilǜ biǎo》， dé 　　t=1.96， cǐ t zhí jí wéi zhì xìn gàilǜ dù。 lì shǐ tóng qī píng jūn fā zhǎn sù dù =（ nián tóng yuè xiàn jīn zhī chū lěi jì fā shēng 'é zuì gāo nián fèn tóng yuè xiàn jīn zhī chū lěi jì fā shēng 'é） kǎo chá nián shù－ 1 　　 qiú chū jí qī xiàn jīn zhī chū shuǐ píng yǐ hòu， jiāng qí yǔ kù cún xiàn jīn zhōu zhuǎn shí jiān xiāng chéng， zài jiā jiǎn yī xiē qí tā yīn sù， jí wéi kù cún xiàn jīn xū yào liàng。 　　2) zuì shì sòng chāo liàng de cè suàn。 　　 yínháng yòu bì yào duì yùn sòng xiàn jīn de chéng běn shōu yì zuò yī gè bǐ jiào， yǐ jué dìng zuì shì de sòng chāo liàng。 zài zhè gè zuì shì de sòng chāo liàng shàng。 yín xíng wéi zhàn yòng kù cún xiàn jīn hé yùn sòng chāo piào suǒ huā fèi de fèi yòng zhī hèyìng dāng shì zuì xiǎo de。 wǒ men kě yǐ yùn yòng jīng jì pī liàng fǎ lái jìn xíng cè suàn。 qí gōng shì wéi： t=cq/2+ap/q 　　 qí zhōng， t= zǒng chéng běn； a= yī dìng shí qī nèi de xiàn jīn shōu rù ( huò zhī chū ) liàng； q= měi cì yùn chāo shù liàng； p= měi cì yùn chāo fèi yòng； c= xiàn jīn zhàn yòu fèi shuài； a/q= yùn chāo cì shù； q/2= píng jūn kù cún xiàn jīn liàng； p.a/q= quán nián yùn chāo zǒng chéng běn； 　　c.q/2= kù cún xiàn jīn quán nián píng jūn zhàn yòng fèi。 gēn jù yǐ shàng fāng chéng xù， yòng wēi fēn fǎ lái qiú jīng jì pī liàng de zǒng chéng běn t wéi jí xiǎo zhí shí de yùn chāo shù liàng q， yǐ jí yǐ q wéi zì biàn liàng， qiú t duì q de yī jiē dǎo shù 　　t ’， zé： t’ =dt/dq=c/2－ ap/q2 lìng t’ =0， zé c/2－ ap/q2=0q2=2ap/c， jí q=（ 2ap/c） 0.5 　　3) xiàn jīn tiáobō lín jiè diǎn díquè dìng。 　　 yóu yú yín xíng cóng tí chū xiàn jīn tiáobō shēn qǐng dào shí jì shōu dào xiàn jīn xū yào yòu yī gè huò cháng huò duǎn de guò chéng， tè bié shì nà xiē lí zhōng xīn kù jiào yuǎn de yíng yè wǎng diǎn， bì xū yòu yī gè shí jiān de tí qián liàng。 tóng shí， yǐ hòu wèile yìng fù yī xiē lín shí xìng de dà 'é xiàn jīn zhī chū， yě xū yào yòu yī gè bǎo xiǎn kù cún liàng。 yú shì， jiù yòu yī gè wèn tí， jí yīngdāng zài shénme shí hòu zài duō dà de kù cún liàng shí diào bō xiàn jīn。 zhè jiù shì yī gè xiàn jīn tiáobō de lín jiè diǎn wèn tí。 wǒ men kě yǐ yòng yǐ xià gōng shì lái jì suàn zhè gè lín jiè diǎn： 　　 xiàn jīn tiáobō lín jiè diǎn = píng jūn měi tiān zhèng cháng zhī chū liàng × tí qián shí jiān + bǎo xiǎn kù cún liàng bǎo xiǎn kù cún liàng =（ yù jì měi tiān zuì dà zhī chū héng píng jūn měi tiān zhèng cháng zhī chū） × tí qián shí jiān 　　4） yínháng bǎo chí xiàn jīn shì dù liàng de cuò shī。 　　 yào qiē shí guǎn hǎo kù cún xiàn jīn， shǐ kù cún xiàn jīn guī mó jīng cháng bǎo chí zài yī gè shì dù guī mó shàng， hái xū yào yínháng nèi bù jiā qiáng guǎn lǐ， tí gāo guǎn lǐ shuǐ píng。 yìng jiāng kù cún xiàn jīn zhuàng kuàng yǔ yòu guān rén yuán de jīng jì lì yì guà gōu； yìng shí xiàn xiàn jīn chū nà yè wù de guī fàn huà cāo zuò； yào zhǎng wò chǔ xù xiàn jīn shōu zhī guī lǜ。 chǔ xù yè wù de xiàn jīn shōu zhī yī bān jù yòu yǐ xià guī lǜ： yī shì zài yíng yè guò chéng zhōng， kè hù qǔ kuǎn de gàilǜ zài zhèng cháng qíng kuàng xià jī běn xiāng děng。 èr shì zài duō shù qíng kuàng xià， shàng wǔ kè hù qǔ kuǎn de píng jūn shù yī bān dà yú xià wǔ。 sān shì zài yī bān qíng kuàng xià， měi gè yuè chū xiàn xiàn jīn jìng shōu rù hé jìng zhī chū de rì qī jī běn gù dìng bù biàn。 jiě jué yā dī kù cún xiàn jīn de jì shù xìng wèn tí。 yào zài yā suō xiàn jīn kù cún suǒ xū zēng jiā de chéng běn hé suǒ néng tí gāo de xiào yì zhī jiān jìn xíng zuì yōu xuǎn zé。 　　5） yán gé kù fáng 'ān quán guǎn lǐ cuò shī。 　　 cóng jīng yíng de jiǎo dù jiǎng， yínháng de kù cún xiàn jīn xiǎn rán shì zuì wéi 'ān quán de zī chǎn。 dàn shì shí shàng， kù cún xiàn jīn yě yòu qí tè yòu de fēng xiǎn。 zhè zhǒng fēng xiǎn zhù yào lái zì yú bèi dào hé zì rán zāi hài de sǔn shī， yě lái zì yú yè wù rén yuán qīng diǎn de chā cuò， hái kě néng lái zì yú yínháng nèi bù bù fǎ fènzǐ de tān wū。 yīn cǐ， yínháng zài jiā qiáng kù cún xiàn jīn shì dù xìng guǎn lǐ de tóng shí， hái yìng dāng yán gé kù fáng de 'ān quán guǎn lǐ， zài xiàn jīn qīng diǎn、 bāo zhuāng、 rù kù、 ān quán bǎo wèi、 chū kù děng huán jié， cǎi qǔ yán mì de zé rèn zhì dù děng， què bǎo kù fáng xiàn jīn de wú sǔn。 　　3、 cún kuǎn zhǔn bèi jīn de guǎn lǐ 　　 cún kuǎn zhǔn bèi jīn shì shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de zhù yào gòu chéng bù fēn。 cún kuǎn zhǔn bèi jīn bāo kuò liǎng gè bù fēn： yī shì 'àn zhào zhōng yāng yínháng guī dìng de bǐ lì shàng jiāo de fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn： èr shì zhǔn bèi jīn zhàng hù zhōng chāo guò liǎo fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de chāo 'é zhǔn bèi jīn。 yīn cǐ， cún kuǎn zhǔn bèi jīn de guǎn lǐ， bāo kuò mǎn zú zhōng yāng yínháng fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn yào qiú hé chāo 'é zhǔn bèi jīn de shì dù guī mó kòng zhì liǎng gè fāng miàn。 　　1） mǎn zú fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn yào qiú。 　　 fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn guǎn lǐ， zhù yào shì zhǔn què jì suàn fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de xū yào liàng hé jí shí shàng jiāo de zhǔn bèi jīn。 zài xī fāng guó jiā de shāng yè yínháng， jì suàn fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn xū yào liàng de fāng fǎ yòu liǎng zhǒng， yī zhǒng shì zhì hòu zhǔn bèi jīn jì suàn fǎ， zhù yào shì yòng yú duì fēi jiāo yì xìng zhàng hù cún kuǎn de zhǔn bèi jīn jì suàn。 lìng yī zhǒng shì tóng bù zhǔn bèi jīn jì suàn fǎ， tā zhù yào shì yòng yú duì jiāo yì xìng zhàng hù cún kuǎn de zhǔn bèi jīn jì suàn。 　　 zhì hòu zhǔn bèi jīn jì suàn fǎ shì gēn jù qián qī cún kuǎn fù zhài de yú 'é què dìng běn qī zhǔn bèi jīn de xū yào liàng de fāng fǎ。 àn zhào zhè zhǒng fāng fǎ， yínháng yìng gēn jù liǎng zhōu qián de 7 　　 tiān zuò wéi jī qī， yǐ jī qī de shí jì cún kuǎn yú 'é wéi jī chǔ， jì suàn zhǔn bèi jīn chí yòu zhōu yìng chí yòu de zhǔn bèi jīn de píng jūn shù。 dì yī zhōu dì 'èr zhōu dì sān zhōu jì suàn jī qī zhōu zhǔn bèi jīn bǎo chí zhōu 　　 tóng bù zhǔn bèi jīn jì suàn fǎ shì zhǐ yǐ běn qī de cún kuǎn yú 'é wéi jī chǔ jì suàn běn qī de zhǔn bèi jīn xū yào liàng de fāng fǎ。 tōng cháng de zuò fǎ shì： què dìng liǎng zhōu wéi yī gè jì suàn qī， rú cóng 2 yuè 4 rì ( xīng qī 'èr ) dào 2 yuè 7 rì ( xīng qī yī ) wéi yī gè jì suàn qī， jì suàn zài zhè 14 tiān zhōng yínháng jiāo yì xìng zhàng hù cún kuǎn de rì píng jūn yú 'é。 zhǔn bèi jīn de bǎo chí qī cóng 2 yuè 6 rì ( xīng qī sì ) kāi shǐ， dào 2 yuè 19 rì ( xīng qī sān ) jié shù。 zài zhè 14 tiān zhōng de zhǔn bèi jīn píng jūn yú 'é yǐ 2 yuè 4 rì dào 17 rì de cún kuǎn píng jūn yú 'é wéi jī chǔ jì suàn。 　　 àn zhào zhì hòu zhǔn bèi jīn jì suàn fǎ jì suàn chū lái de zhǔn bèi jīn xū yào liàng yǔ 'àn zhào tóng bù zhǔn bèi jīn jì suàn fǎ jì suàn chū lái de zhǔn bèi jīn xū yào liàng de hé jì， jiù shì yínháng zài yī dìng shí qī xū yào jiāo nà de quán bù cún kuǎn zhǔn bèi jīn。 zhè gè xū yào liàng yǔ yǐ jiāo nà de cún kuǎn zhǔn bèi jīn yú 'é jìn xíng bǐ jiào， rú guǒ yú 'é bù zú， yínháng yīngdāng jí shí yú yǐ bǔ zú； rú guǒ yǐ yòu de zhǔn bèi jīn yú 'é yǐ chāo guò liǎo yìng jiǎo zhǔn bèi jīn shù， zé yìng jí shí cóng zhōng yāng yínháng diào jiǎn zhǔn bèi jīn， zēng jiā yínháng de kě yòng tóu cùn。 　　2） chāo 'é zhǔn bèi jīn de guǎn lǐ 　　 chāo 'é zhǔn bèi jīn shì shāng yè yínháng zài zhōng yāng yínháng zhǔn bèi jīn zhàng hù shàng chāo guò liǎo fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn de nà bù fēn cún kuǎn。 chāo 'é zhǔn bèi jīn shì shāng yè yínháng zuì zhòng yào de kě yòng tóu cùn， shì yínháng yòng lái jìn xíng tóu zī、 dài kuǎn、 qīng cháng zhài wù hé tí qǔ yè wù zhōu zhuǎn jīn de zhǔn bèi zī chǎn。 　　 yǐng xiǎng chāo 'é zhǔn bèi jīn xū yào liàng de yīn sù：（ 1） cún kuǎn bō dòng。 shāng yè yínháng de cún kuǎn bāo kuò duì gōng cún kuǎn hé chǔ xù cún kuǎn。 duì gōng cún kuǎn de biàn huà zhù yào shì tōng guò zhuǎn zhàng xíng shì jìn xíng de， duì gè rén de chǔ xù cún kuǎn hé bù fēn duì gōng cún kuǎn de biàn huà zé zhù yào shì tōng guò xiàn jīn shōu zhī lái biǎo xiàn de。 yín xíng zài fēn xī cún kuǎn bō dòng duì chāo 'é zhǔn bèi jīn xū yào liàng de yǐng xiǎng shí， zhòng diǎn yìng fēn xī dǎo zhì cún kuǎn xià jiàng de qíng kuàng， yīn wéi， zhǐ yòu zài cún kuǎn xià jiàng de qíng kuàng xià， cái huì dǎo zhì chāo 'é zhǔn bèi jīn xū yào liàng de zēng jiā。 cún kuǎn xià jiàng yī bān qǔ jué yú jìn qī yīn sù hé lì shǐ yīn sù， jí shòu dào lín jìn ruò gān xún de cún kuǎn xià jiàng fú dù hé lì shǐ shàng tóng qī cún kuǎn xià jiàng fú dù de shuāngchóng yǐng xiǎng。（ 2） dài kuǎn de fā fàng yǔ shōu huí。 dài kuǎn de fā fàng yǔ shōu huí duì chāo 'é zhǔn bèi jīn de yǐng xiǎng zhù yào qǔ jué yǔ dài kuǎn shǐ yòng de fàn wéi。 tóng lǐ， dài kuǎn de shōu huí duì chāo 'é zhǔn bèi jīn de yǐng xiǎng yě yīn dài kuǎn duì xiàng de bù tóng 'ér yòu suǒ bù tóng。（ 3） qí tā yīn sù duì chāo 'é zhǔn bèi jīn xū yào liàng de yǐng xiǎng。 chú liǎo cún kuǎn yīn sù wài， qí tā yī xiē yīn sù yě yǐng xiǎng dào shāng yè yínháng chāo 'é zhǔn bèi jīn de xū yào liàng。 zhè xiē yīn sù zhù yào de yòu： yī shì xiàng zhōng yāng yínháng jiè kuǎn de yīn sù； èr shì tóng yè wǎng lái yīn sù； sān shì fǎ dìng cún kuǎn zhǔn bèi jīn yīn sù； sì shì xìn dài zī jīn tiáobō yīn sù。 　　 shāng yè yín xíng zài yù cè liǎo chāo 'é zhǔn bèi jīn xū yào liàng de jī chǔ shàng， yīngdāng jí shí dì jìn xíng tóu cùn diào dù， yǐ bǎo zhèng chāo 'é zhǔn bèi jīn guī mó de shì dù xìng。 dāng wèi lái de tóu cùn xū yào liàng jiào dà， xiàn yòu de chāo 'é zhǔn bèi jīn bù zú yǐ yìng fù xū yào shí， yínháng jiù yīngdāng shè fǎ bǔ zú tóu cùn， zēng jiā chāo 'é zhǔn bèi jīn； ér dāng wèi lái tóu cùn xū yào liàng jiǎn shǎo， xiàn yòu chāo 'é zhǔn bèi jīn shèng yú shí， zé yìng jí shí dì jiāng duō yú de chāo 'é zhǔn bèi jīn yùn yòng chū qù， xún qiú gèng hǎo de yíng lì jī huì。 　　4、 tóng yè cún kuǎn de guǎn lǐ 　　1） tóng yè cún kuǎn de mùdì。 　　 chú liǎo kù cún xiàn jīn hé zài zhōng yāng yínháng de cún kuǎn wài， dà duō shù shāng yè yínháng hái zài qí tā jīn róng jī gòu bǎo chí yī dìng shù liàng de huó qī cún kuǎn， jí tóng yè cún kuǎn。 nà xiē jiào dà de yínháng yī bān dōushì shuāngchóng juésè， yī fāng miàn tā zuò wéi qí tā yínháng de dài lǐ xíng 'ér jiē shòu qí tā yínháng de cún fàng tóng yè kuǎn， lìng yī fāng miàn， tā yòu shì bèi dài lǐ xíng， jiāng yī bù fēn zī jīn yǐ huó qī cún kuǎn xíng shì cún fàng zài dài lǐ xíng。 zhè jiù xíng chéng liǎo yínháng zhī jiān de dài lǐ hángyè wù。 yínháng zhī jiān kāi zhǎn dài lǐ yè wù， xū yào huā fèi yī dìng de chéng běn， shāng yè yínháng zài qí dài lǐ xíng bǎo chí yī dìng shù liàng de huó qī cún kuǎn， zhù yào mùdì jiù shì wèile zhī fù dài lǐ xíng dài bàn yè wù de shǒu xù fèi。 　　2） tóng xíng cún kuǎn xū yào liàng de cè suàn。 　　 shāng yè yín xíng zài tóng yè de cún kuǎn yú 'é xū yào liàng， zhù yào qǔ jué yú yǐ xià jǐ gè yīn sù： shǐ yòng dài lǐ xíng de fú wù shù liàng hé xiàng mù。 rú guǒ shǐ yòng dài lǐ xíng fú wù de shù liàng hé xiàng mù jiào duō， tóng yè cún kuǎn de xū yào liàng yě jiào duō； fǎn zhī， shǐ yòng dài lǐ xíng fú wù de shù liàng hé xiàng mù jiào shǎo， tóng yè cún kuǎn de xū yào liàng yě jiù jiào shǎo。 dài lǐ xíng de shōu fèi biāo zhǔn。 shōu fèi biāo zhǔn yuè gāo， tóng yè cún kuǎn de xū yào liàng jiù yuè dà。 kě tóu zī yú 'é de shōu yì shuài。 rú guǒ tóng yè cún kuǎn zhōng kě tóu zī yú 'é de shōu yì shuài jiào gāo， tóng yè cún kuǎn de xū yào liàng jiù shǎo yī xiē； fǒu zé， tóng xíng cún kuǎn de xū yào liàng jiù duō yī xiē。 qǐ yè xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ 　　xiàn jīn yī dàn tóu rù qǐ yè chéng wéi zī chǎn， jiù bì xū shǐ qí wéi qǐ yè chuàng zào jià zhí， zhè yě jiù lí bù kāi duì xiàn jīn zī chǎn de kē xué guǎn lǐ。 tóu rù qǐ yè de xiàn jīn bù zài shì dān chún de huò bì， ér shì qǐ yè de xiàn jīn zī chǎn 。 zī chǎn zhǐ yòu shǐ yòng cái yòu jià zhí。 ér bǎ xiàn jīn zuò wéi zī chǎn lái guǎn lǐ yìng cóng nǎ xiē fāng miàn rù shǒu ní？ 　　 yī、 jiāo yì sù dù。 　　 xiàn jīn zī chǎn zuò wéi jiāo huàn de shǒu duàn， bì xū jiā kuài qí jiāo yì de sù dù， jí bì xū bù duàn dì yòng lái mǎi mài。 qǐ yè jìn xíng jiāo yì de zī jīn yùn dòng guò chéng yòng yǐ xià gōng shì biǎo shì： g-w-g， bù nán kàn chū， qǐ yè de xiàn jīn bì xū yòng lái gòu mǎi shāng pǐn， bìng chū shòu shāng pǐn huò dé gèng duō de xiàn jīn， yǐ qǔ dé lì rùn。 yīn cǐ， xiàn jīn guǎn lǐ zhì shǎo yì wèi zhe yìng bù duàn dì jiāng xiàn jīn tóu rù jiāo yì guò chéng zhōng， rèn hé xiàn jīn de zhì liú bù yòng dū yì wèi zhe sàng shī yíng lì de jī huì。 cǐ wài， bì xū tōng guò jiāo yì xùn sù dì shōu huí xiàn jīn。 zǒng zhī， jiāo yì de sù dù yuè kuài， huò lì de shù liàng jiù yuè duō。 shì shí shàng， yī dàn xiàn jīn tóu rù shǐ yòng jiù huì zhuǎn huà wéi fēi xiàn jīn zī chǎn ， zhè yī fāng miàn huì wéi qǐ yè dài lái lì rùn， dàn yě kě néng yóu yú fēi xiàn jīn zī chǎn bù néng biàn xiàn 'ér zāo shòu sǔn shī。 yīn cǐ， xiàn jīn guǎn lǐ hái bì xū kǎo lǜ xiàn jīn shǐ yòng hòu， xiāng yìng de fēi xiàn jīn zī chǎn de biàn xiàn néng lì， bāo kuò biàn xiàn de shù liàng hé biàn xiàn de sù dù。 　　 èr、 shōu zhī pǐ pèi。 　　 zài qǐ yè jīng yíng guò chéng zhōng， yī fāng miàn huì yóu yú xiāo shòu xíng wéi 'ér qǔ dé xiàn jīn， lìng yī fāng miàn huì yóu yú gòu mǎi 'ér fù chū xiàn jīn， zhè yàng jiù chǎn shēng liǎo shōu zhī pǐ pèi de wèn tí。 lǐ lùn shàng shuō， wèile jiǎn shǎo xiàn jīn zài qǐ yè zhōng de zhì liú shí jiān， zuì hǎo de xiàn jīn shōu zhī pǐ pèi shì liú rù yǔ liú chū de xiàn jīn de shù liàng xiāng děng， liú rù yǔ liú chū de shí jiān yě qià hǎo wěn hé。 rú guǒ liǎng zhě de pǐ pèi dōunéng wán quán shí xiàn， qǐ yè de kù cún xiàn jīn jiù huì wéi líng， zhè zhèng shì qǐ yè xiàn jīn liú rù yǔ liú chū guǎn lǐ de zuì zhōng mù biāo。 wǒ men tōng cháng bǎ xiàn jīn liú rù yǔ liú chū de shù liàng pǐ pèi chēng zhī wéi shù liàng jié gòu， bǎ xiàn jīn liú rù yǔ liú chū de shí jiān pǐ pèi chēng zhī wéi qī xiàn jié gòu。 qǐ yè wèile yòu xiào dì shí xiàn xiàn jīn shōu zhī pǐ pèi， tōng cháng shì tōng guò biān zhì xiàn jīn shōu zhī yù suàn de fāng shì yú yǐ dá chéng， zuì zǎo de xiàn jīn shōu zhī yù suàn tōng cháng dū yǐ nián dù zuò wéi yù suàn qī jiān， dàn yóu yú shí jiān tài cháng， xiàn jīn shōu zhī de yù qī wǎng wǎng bù gòu zhǔn què， jiù zhú jiàn zhuǎn huà wéi rì yù suàn， shèn zhì xiǎo shí yù suàn， zhè zhèng shì yíng hé liǎo xiàn jīn shōu zhī gāo liú dòng xìng de tè diǎn。 yīn cǐ， xiàn jīn shōu zhī de pǐ pèi guǎn lǐ gèng duō de shì yī zhǒng jí shí guǎn lǐ， tōng guò dòng tài de xiàn jīn shōu zhī pǐ pèi， jì néng shǐ xiàn jīn kù cún qū jìn yú líng， yòu néng bù fā shēng xiàn jīn zhī fù fēng xiǎn。 　　 sān、 bǎo chí zuì jiā kù cún liàng。 　　 cóng xiàn jīn liú rù yǔ liú chū de pǐ pèi guǎn lǐ kàn， shì bù kě néng wán quán shí xiàn shù liàng hé shí jiān shàng de pǐ pèi， ér dá dào lǐ xiǎng zhuàng tài。 xiàn shí zhōng zài mǒu yī shí diǎn shàng， xiàn jīn liú rù yǔ liú chū de jiēguǒ huì biǎo xiàn wéi liǎng zhǒng zhuàng tài： yī shì rù dà yú chū， chǎn shēng xiàn jīn yíng yú； èr shì chū dà yú rù， chǎn shēng xiàn jīn duǎn quē。 xiǎn rán， chǎn shēng xiàn jīn duǎn quē huì dǎo zhì zhī fù fēng xiǎn， yīn cǐ qǐ yè bì xū chí yòu yī dìng de xiàn jīn。 ér xiàn jīn yíng yú zé huì dǎo zhì jī huì chéng běn de zēng jiā， huò zhě sàng shī zī jīn de shí jiān jià zhí。 dàn wú lùn qǐ yè yǐ duō kuài de sù dù jiāng yíng yú tóu rù shǐ yòng， zǒng huì yòu shí chā， yīn cǐ zhèng cháng qíng kuàng xià rèn hé qǐ yè dū huì xíng chéng yī dìng liàng de xiàn jīn kù cún。 cóng lǐ lùn shàng jiǎng， zhè gè kù cún liàng yuè dī yuè hǎo， zhǐ yào néng bǎo zhèng yìng duì xiàn jīn duǎn quē de xū yào， zhè gè kù cún liàng jiù dá dào liǎo zuì jiā de zhuàng tài， cái wù chēng zhī wéi zuì jiā xiàn jīn kù cún liàng。 　　 sì、 xiàn jīn de zhì liàng。 　　 zī chǎn de zhì liàng shì zhǐ zī chǎn de biàn xiàn néng lì， bāo kuò biàn xiàn de shù liàng hé biàn xiàn de sù dù。 xiàn jīn zuò wéi yī zhǒng yǐ jīng biàn xiàn liǎo de zī chǎn， qí zhì liàng yǐ jīng dá dào zuì hǎo zhuàng tài， cóng zhè yī diǎn chū fā， xiàn jīn jiù bù cún zài zhì liàng guǎn lǐ wèn tí。 nà me， xiàn jīn de zhì liàng guǎn lǐ jiū jìng guǎn shénme？ xiàn jīn de zhì liàng guǎn lǐ zhù yào shì zhēn duì xiàn jīn liú rù liú chū de qú dào hé yòng tú 'ér yán de， xiàn jīn liú rù de qú dào kě fēn wéi jiè kuǎn qú dào、 gǔ běn qú dào hé jīng yíng qú dào， hěn xiǎn rán， tōng guò jiè kuǎn qǔ dé de xiàn jīn miàn lín cháng hái de yā lì， tóng shí jiè chū zhě tōng cháng duì jiè rù zhě de yòng kuǎn fù jiā ruò gān xiàn zhì xìng tiáo kuǎn， zhè yàng de xiàn jīn shǐ yòng jiù huì biàn dé bù zì yóu； gǔ běn qú dào liú rù de xiàn jīn bì rán huì shòu dào tóu zī rén de yuē shù， tōng cháng chēng zhī wéi gǔ quán kòng zhì， zhè yàng de xiàn jīn shǐ yòng yě bù shì wán quán zì yóu de； lái zì yú jīng yíng qú dào de xiàn jīn， huò zhě gèngzhíjiē dì shuō， lái zì yú qǐ yè yíng lì de xiàn jīn， jì bù miàn lín cháng hái de yā lì， yě bù huì fù jiā rèn hé yuē shù xìng tiáo kuǎn， zhè yàng de xiàn jīn zài shǐ yòng zhōng jiù huì fēi cháng zì yóu。 zài cái wù lǐ lùn zhōng， zì yóu xiàn jīn liú liàng shì yī gè fēi cháng zhòng yào de gài niàn， tā shì shí shàng yě shì zài biǎo dá qǐ yè zài shǐ yòng xiàn jīn shí de zì yóu zhuàng tài。 yóu yú xiàn jīn zhǐ yòu bèi shǐ yòng cái néng shí xiàn xiàn jīn zī chǎn de gōng néng， ér liú rù xiàn jīn de shǐ yòng zì yóu dù duì shí xiàn xiàn jīn zī chǎn de gōng néng jí qí zhòng yào， zhè zhèng shì xiàn jīn zhì liàng guǎn lǐ de běn zhì suǒ zài。 　　 jiù xiàn jīn de liú chū 'ér yán， yóu yú liú chū xiàn jīn de yòng tú bù tóng， liú chū xiàn jīn miàn lín de fēng xiǎn yě jiù bù xiāng tóng， jiāng xiàn jīn yòng yú gòu mǎi shí wù zī chǎn shí， yóu yú shí wù zī chǎn de shí tǐ jià zhí de cún zài， ér shǐ xiàn jīn liú chū miàn lín de fēng xiǎn jiào xiǎo； ruò jiāng xiàn jīn yòng yú gòu mǎi wú xíng zī chǎn， yóu yú wú xíng zī chǎn de shí tǐ jià zhí yī bān bù cún zài， ér shǐ xiàn jīn liú chū miàn lín de fēng xiǎn jiào dà； ruò jiāng xiàn jīn yòng yú zhī fù fèi yòng， fèi yòng tōng cháng dōuméi yòu shí tǐ cún zài xìng， ér shǐ xiàn jīn liú chū miàn lín gèng dà de fēng xiǎn。 suǒ yǐ， xiàn jīn de liú rù yīnggāi gèng duō dì kuò dà jīng yíng qú dào de bǐ zhòng， xiàn jīn de liú chū yīnggāi jìn kě néng dì suō xiǎo fèi yòng zhī chū de bǐ zhòng。 　　 cǐ wài， xiàn jīn běn shēn zuò wéi yī zhǒng jià zhí shǒu duàn， yòu qí gòu mǎi lì píng jià， dàn yóu yú tōng huò péng zhàng huò zhě tōng huò jǐn suō de yǐng xiǎng， cái wù guǎn lǐ zhōng hái bì xū duì xiàn jīn běn shēn de gòu mǎi lì jìn xíng guǎn lǐ， jiù shì yào jìn kě néng dì fáng zhǐ xiàn jīn de gòu mǎi lì xià jiàng。 yīngwénjièshì :  spot assets,  cash assets bāo hán cí fēi xiàn jīn zī chǎn zhǔn xiàn jīn zī chǎn lèi xiàn jīn zī chǎn xiàn jīn zī chǎn yè wù xiàn jīn zī chǎn gài shù xiàn jīn zī chǎn fēn lèi qǐ yè xiàn jīn zī chǎn guǎn lǐ fēi xiàn jīn zī chǎn de kuàijì chǔlǐ jiē shòu fēi xiàn jīn zī chǎn juān zèng zhǔn bèi zī běn gōng jī - jiē shòu juān zèng fēi xiàn jīn zī chǎn zhǔn bèi zhài quán rén jiē shòu zhài wù rén dǐ zhài de fēi xiàn jīn zī chǎn zuò wéi wú xíng zī chǎn shí rú hé jì zhàng（ yòng fēi xiàn jīn zī chǎn qīng zhài de suǒ dé shuì chǔlǐ yǐ fēi xiàn jīn zī chǎn qīng cháng quán bù huò bù fēn zhài wù de chǔlǐ yǐ fēi xiàn jīn zī chǎn dǐ cháng zhài wù rú hé jì zhàng？ zhài quán rén jiē shòu zhài wù rén dǐ zhài de fēi xiàn jīn zī chǎn zuò wéi cháng qī tóu zī shí rú hé jì zhàng（ zhài quán rén jiē shòu zhài wù rén dǐ zhài de fēi xiàn jīn zī chǎn zuò wéi cún huò shí rú hé jì zhàng（ shí yī yǐ fēi xiàn jīn zī chǎn jìn xíng zhài wù zhòng zǔ rù zhàng jià zhí díquè dìng yǐ fēi xiàn jīn zī chǎn hé xiàn jīn zī chǎn guī hái cháng qī jiè kuǎn jì zhàng fēi xiàn jīn zī chǎn zhài wù zhòng zǔ de rù zhàng jià zhí wài shāng tóu zī qǐ yè jiē shòu fēi xiàn jīn zī chǎn de kuàijì chǔlǐ jiē shòu juān zèng fēi xiàn jīn zī chǎn de kuàijì chǔlǐ yǐ fēi xiàn jīn zī chǎn dǐ cháng zhài wù de cái shuì chǔlǐ wài shāng tóu zī qǐ yè jiē shòu juān zèng fēi xiàn jīn zī chǎn rú hé jì zhàng？ yī bān qǐ yè jiē shòu fēi xiàn jīn zī chǎn juān zèng rú hé jì zhàng？ fēi xiàn jīn zī chǎn duì wài tóu zī de kuàijì chǔlǐ chū shòu shòu zèng fēi xiàn jīn zī chǎn de kuàijì chǔlǐ zhài quán rén jiē shòu zhài wù rén dǐ zhài de fēi xiàn jīn zī chǎn zuò wéi cháng qī tóu zī shí rú hé jì zhàng zhài quán rén jiē shòu zhài wù rén dǐ zhài de fēi xiàn jīn zī chǎn zuò wéi wú xíng zī chǎn shí rú hé jì zhàng zhài quán rén jiē shòu zhài wù rén dǐ zhài de fēi xiàn jīn zī chǎn zuò wéi cún huò shí rú hé jì zhàng shí yī yǐ fēi xiàn jīn zī chǎn dǐ cháng zhài wù rú hé jì zhàng yī bān qǐ yè jiē shòu fēi xiàn jīn zī chǎn juān zèng rú hé jì zhàng wài shāng tóu zī qǐ yè jiē shòu juān zèng fēi xiàn jīn zī chǎn rú hé jì zhàng shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de gòu chéng shāng yè yínháng xiàn jīn zī chǎn de guǎn lǐ