金融机构 : 股票 : 财会 : 证券 : 珠海公交站 : 成都 [显示全部] > 商业银行



目录 ·No. 1 ·No. 2 ·No. 3 ·商业银行的职能 ·商业银行的特征 ·商业银行的风险 ·商业银行经营原则 ·我国的商业银行 ·百科辞典 ·英文解释 ·相关词 ·包含词 ·更多结果... No. 1 　　以经营工商业存放款为其主要业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。早期的商业银行主要办理工商业存、贷和票据贴现等业务，后逐渐向全能化和多样化发展。现在一般都根据其资本实力，参与证券投资、中长期信贷、消费信贷、租赁、信托和房地产等业务。 No. 2 　　以经营工商业及个人存贷款为主要业务的综合性金融机构，利用吸收存款扩大资金规模，实行企业化经营。 No. 3 　　“商业银行”是英文commercial bank的意译。在给这个概念下定义问题上，中西方提法不尽相同。我们认为商业银行的定义应包括以下要点，第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。综合来说，对商业银行这一概念可理解为：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。商业银行的特征如下： 　　（１）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。 　　（２）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品…一货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。 　　（３）商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。 　　商业银行的概念是区分与中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。 　　审计准则方面的定义：商业银行，是指依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 　　商业银行通常具有下列主要特征： 　　（一）经营大量货币性项目，要求建立健全严格的内部控制； 　　（二）从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统； 　　（三）分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统； 　　（四）存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控； 　　（五）高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。 　　商业银行具有下列主要风险： 　　（一）信用风险； 　　（二）国家风险和转移风险； 　　（三）市场风险； 　　（四）利率风险； 　　（五）流动性风险； 　　（六）操作风险； 　　（七）法律风险； 　　（八）声誉风险。 　　由于商业银行具有的特征和风险，注册会计师应当保持应有的职业谨慎，以将审计风险降至可接受的低水平。 商业银行的职能 　　商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能： 　　（1）信用中介职能。 　　信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。 　　（2）支付中介职能。 　　商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。 　　（3）信用创造功能。 　　商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款，长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通，商业银行。以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成贷市供给量的主要部分，因此，商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用创造功能。 　　（4）金融服务职能。 　　随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 　　（5）调节经济职能 　　调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整。此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。 　　商业银行因其广泛的职能，使得它对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位。随着市场经济的发展和全球经济的一体化发展，现在的商业银行已经凸现了职能多元化的发展趋势。 商业银行的特征 　　商业银行通常具有下列主要特征： 　　（一）经营大量货币性项目，要求建立健全严格的内部控制； 　　（二）从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统； 　　（三）分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统； 　　（四）存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控； 　　（五）高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。 商业银行的风险 　　商业银行具有下列主要风险： 　　（一）信用风险； 　　（二）国家风险和转移风险； 　　（三）市场风险； 　　（四）利率风险； 　　（五）流动性风险； 　　（六）操作风险； 　　（七）法律风险； 　　（八）声誉风险。 　　由于商业银行具有的特征和风险，注册会计师应当保持应有的职业谨慎，以将审计风险降至可接受的低水平。 商业银行经营原则 　　商业银行的经营原则 　　商业银行是金融市场上影响最大，数量最多，涉及面最广的金融机构。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： 　　1．效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。 　　2．依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。 　　3．保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。 　　　4．自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。 我国的商业银行 　　我国目前存在的银行：3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行），5家国有商业银行（中、农、工、建）12家股份制商业银行(交通、中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政储蓄银行），110家城市商业银行。 百科辞典 　　　　shangye yinhang 　　　　商业银行 　　　　commercial bank 　　　　以利润为主要经营目的，以经营各种存、贷款为主要业务并向其客户提供多种服务的银行。又称存款银行或股份银行。 　　　　产生与发展 近代银行大致起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。17世纪，英国的金匠和金商逐渐把代保管的贵金属贷放出去以赚取利息，出现了近代银行的轮廓。1694年，在政府的帮助下，英国建立了第一家股份制银行──英格兰银行，标志着现代股份银行业的开端。初期的商业银行可以自己发行银行券，以其特有的贵金属为担保，随时可以兑现。其后，随着银行业的高度发达，先后建立了中央银行，由中央银行垄断银行券的发行权，商业银行便逐渐成为经营各种信贷业务为主的银行。各国商业银行都是金融体系中最重要的金融机构。 　　　　组织形式 ①分支行制，即在经济发达的中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，多数国家的银行采取这一形式；②单一银行制,即不设立分支行,各种银行业务由总行直接办理,仅有美国实行这种制度,但从20世纪60年代后美国对分支机构设置的限制已明显放松；③集团银行制，即一家股权公司控制两家或两家以上的银行；④连锁银行制，即两家以上表面上独立的银行所有权被一人或同一集团操纵，集团银行制和连锁银行制在美国较发达，用以克服限制设立分支机构的有关法律规定。 　　　　自有资本 各国商业银行多数是按照股份制形式组织的，也存在独资经营、合资经营、国家经营等多种集资形式。商业银行的自有资本一般不到负债总额的10％。以股份制形式组织的商业银行的自有资本一般包括普通股份、公积金和留成收益，商业银行自有资本的多少意味着银行对可能发生的各种损失的担保能力，从而直接关系到商业银行吸收存款和竞争的能力。 　　　　主要业务 ①负债业务。存款是商业银行最主要的资金来源，是商业银行最大的负债，商业银行也是唯一能吸收包括活期存款、定期存款和储蓄存款在内的多种形式存款的银行。活期存款又称支票存款，是一种存款人有权签发支票支付给第三者的银行负债，其流动性很大。当代世界上绝大多数商业银行不对活期存款支付利息；储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源。许多大额定期存单到期前还可在二级市场上转让。商业银行另一负债业务是借款。一个商业银行资金不足时，可向其他银行、金融机构，或向中央银行以票据贴现的方式借款。借款期限短则几天，甚至一天，长则达若干年。还有的商业银行通过回购协议的方式，暂时抛出手中掌握的有价证券用以融通资金。②资产业务。传统的业务有工业贷款、商业贷款、农业贷款等，其中工商业贷款是全部银行贷款的最大组成部分。以房屋等不动产为抵押的抵押贷款，竞争日趋激烈，已占银行贷款总额中相当大的比例。商业银行贷款业务中的中长期贷款比重也有逐渐增大的趋势。商业银行也开展证券投资业务。投资对象是有价证券，通常是购买政府的短期债券即国库券。很多商业银行还向个人或证券商和经纪人发放购买证券用的贷款。③中介业务。商业银行还提供包括信托、租赁、代理、保险、汇兑、信用证等多项与银行业务有关的服务，收取服务费和佣金。其中信托业务成为各国商业银行最主要的附属业务。商业银行信托部接受客户委托代管各项财产、资金及遗产管理等业务，并提供投资咨询服务。 　　　　尽管各国对商业银行的管理制度不尽相同，但商业银行以盈利为目的，有向综合性服务和多功能方面发展的趋势。 　　　　 （韦春早） 　　　　 英文解释 :  merchant bank,  commercial loans and finance for industry,  commercial bank n.:  a commercial bank 相关词 金融 银行 经济 世界500强 股票证券 深圳 深市 金融机构 股份制企业 法国 兴业银行 命令 法规 行政规章 经济学 葫芦岛 企业 股份制 金融企业 更多结果... 包含词 商业银行学 商业银行法 商业银行的 城市商业银行 国有商业银行 富邦商业银行 泛亚商业银行 大众商业银行 安泰商业银行 商业银行负债 韩国商业银行 宝岛商业银行 大安商业银行 商业银行资产 商业银行设立 商业银行管理 华信商业银行 商业银行球场 裕赣商业银行 襄樊商业银行 商业银行成长 商业银行审计 庆丰商业银行 亚洲商业银行 现代商业银行 华侨商业银行 荷兰商业银行 法国商业银行 青岛商业银行 德国商业银行 商业银行实务 商业银行会计 澳门商业银行 重庆商业银行 大连商业银行 杭州商业银行 联邦商业银行 深圳商业银行 瑞典商业银行 万州商业银行 彰化商业银行 中华商业银行 济南商业银行 伊朗商业银行 第一商业银行 南洋商业银行 上海商业银行 农村商业银行 商业银行风险 邢台商业银行 廊坊商业银行 国华商业银行 国内商业银行 西德商业银行 厦门商业银行 商业银行大厦 大庆商业银行 浙江商业银行 主要商业银行 商业银行贷款 普通商业银行 华南商业银行 商业银行业务 苏州市商业银行 盐城市商业银行 淮安市商业银行 东营市商业银行 厦门市商业银行 遂宁市商业银行 徐州市商业银行 朝阳市商业银行 无锡市商业银行 南阳市商业银行 分离型商业银行 葡萄牙商业银行 商业银行损益表 商业银行的属性 商业银行资本金 金华市商业银行 商业银行会计学 上饶市商业银行 泰安市商业银行 平凉市商业银行 阳泉市商业银行 荆州市商业银行 凉山州商业银行 宜宾市商业银行 商业银行管理学 漯河市商业银行 晋城市商业银行 辽阳市商业银行 鹤壁市商业银行 济宁市商业银行 开封市商业银行 衡水市商业银行 长治市商业银行 晋中市商业银行 安阳市商业银行 湖州市商业银行 湘潭市商业银行 乌海市商业银行 黄石市商业银行 岳阳市商业银行 股份制商业银行 意大利商业银行 奎屯市商业银行 昆明市商业银行 全能型商业银行 青岛市商业银行 日照市商业银行 长沙市商业银行 宁波市商业银行 潍坊市商业银行 威海市商业银行 武汉市商业银行 吉林市商业银行 商业银行次级债 大庆市商业银行 烟台市商业银行 兰州市商业银行 宜昌市商业银行 湛江市商业银行 太原市商业银行 临沂市商业银行 莱芜市商业银行 乐山市商业银行 德州市商业银行 株洲市商业银行 泉州市商业银行 沧州市商业银行 九江市商业银行 衡阳市商业银行 柳州市商业银行 绍兴市商业银行 德阳市商业银行 福州市商业银行 嘉兴市商业银行 淄博市商业银行 邯郸市商业银行 唐山市商业银行 邢台市商业银行 廊坊市商业银行 自贡市商业银行 桂林市商业银行 大同市商业银行 南通市商业银行 赣州市商业银行 银川市商业银行 泸州市商业银行 珠海市商业银行 承德市商业银行 台州市商业银行 深圳市商业银行 抚顺市商业银行 鞍山市商业银行 广州市商业银行 洛阳市商业银行 焦作市商业银行 郑州市商业银行 贵阳市商业银行 阜新市商业银行 南昌市商业银行 遵义市商业银行 济南市商业银行 成都市商业银行 杭州市商业银行 商业银行经营学 重庆市商业银行 南充市商业银行 西安市商业银行 长春市商业银行 锦州市商业银行 营口市商业银行 宝鸡市商业银行 石家庄商业银行 国有独资商业银行 商业银行票据业务 攀枝花市商业银行 现代商业银行业务 商业银行价值管理 商业银行危机管理 德国商业银行体制 商业银行利润概述 葫芦岛市商业银行 牡丹江市商业银行 秦皇岛市商业银行 黄河农村商业银行 商业银行企业文化 商业银行授信业务 商业银行信贷实务 美国商业银行体制 荷兰商业银行总行 法国商业银行体制 国际商业银行信贷 日本商业银行体制 瑞士商业银行体制 商业银行经营原则 商业银行经营预测 商业银行经营目标 商业银行支出预测 更多结果...