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淨資産價值 Net Asset Value，NAV |
共同基金所擁有的資産每個營業日根據市場收盤價所計算出之總資産價值，扣除基金當日之各類成本及費用後，所得到的就是該基金當日之淨資産價值。除以基金當日所發行在外的單位總數，就是每單位淨值。
基金估值是計算淨值的關鍵
單位基金資産淨值，即每一基金單位代表的基金資産的淨值。單位基金資産淨值計算的公式為：單位基金資産淨值＝（總資産－總負債）／基金單位總數。
其中，總資産是指基金擁有的所有資産（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資産總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
基金估值是計算單位基金資産淨值的關鍵。基金往往分散投資於證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由於這些資産的市場價格是不斷變動的，因此，衹有每日對單位基金資産淨值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。基金資産的估值原則如下：
1、上市股票和債券按照計算日的收市價計算，該日無交易的，按照最近一個交易日的收市價計算。
2、未上市的股票以其成本價計算。
3、未上市國債及未到期定期存款，以本金加計至估值日的應計利息額計算。
4、遇特殊情況無法或不宜以上述規定確定資産價值時，基金管理人依有關規定辦理。
基金淨值、單位基金淨值、纍计基金淨值的區別
基金淨值即基金單位資産淨值，簡稱基金淨值（Net Asset Value，NAV），也叫每份基金單位的淨值。
計算公式為：基金單位資産淨值＝（總資産-總負債）/基金單位總數。其中，總資産是指基金擁有的所有資産，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。開放式基金的單位總數每天都在變化，因此須以當日交易結束後的統計數為準。在每個營業日收市後，將當日基金資産淨值除以當日交易截止時的基金單位總數，就得出當日的單位資産淨值。
單位基金淨值是反映基金績效表現的一個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每基金單位的淨值為依據確定的。由於基金所擁有的資産的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金淨值也會不斷變化。 |
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纍计單位淨值＝單位淨值＋基金成立後纍计單位派息金額
基金淨值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金淨值未來的成長性纔是判斷投資價值的關鍵。淨值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。
若是基金成立已經有一段相當長的時間，或是自成立以來成長迅速，基金的淨值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短，或是進場時點不佳，都可能使基金淨值相對較低。因此，如果衹以現時基金淨值的高低作為是否要購買基金的標準，就常常會做出錯誤的决定。購買基金還是看基金淨值未來的成長性，這纔是正確的投資方針。 |
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“基金淨值是1.5 ，我買1萬元基金我得多少錢？”
購買基金時，你付出的是錢，得到的是基金份額而不是錢。假設申購費率為1%，你申購時應獲得10000*（1-1%）/1.5=6600份基金，基金市值9900元，你的資産少了100元，因為付出了100元的手續費。
假如5月20日基金淨值漲至1.6，你的基金市值為6600*1.6=10560，你賺了10560-10000=560元。 |
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